中小企業が設備投資で暗号資産マイニングを活用し、キャッシュフローを安定化する方法

中小企業にとって資金繰りの安定は、経営の持続性を左右する重要な課題です。

売掛金の回収遅延、急な支出、融資の審査厳格化など、さまざまな要因が資金繰りを圧迫する中、企業は支出を最適化するだけでなく、新たな収益源を確保することが求められています。特に、従来の事業モデルに依存するだけでは、経済の変動や市場の影響を受けやすく、長期的な安定性を確保するのが難しくなっています。

このような状況の中で、企業の遊休資産や余剰電力を活用し、追加の人員や大規模な設備投資を必要とせずに収益を生み出せる手段として暗号資産マイニングが注目されています。
マイニングは、設備を適切に運用することで、比較的安定した収益が見込めるため、資金繰り改善の一環として取り組む企業が増えています。

また、マイニング機器の導入は設備投資として扱われるため、適切な減価償却を行うことで法人税の負担を軽減し、キャッシュフローを改善する効果も期待できます。
本記事にて、詳しく解説します。

2024年の中小企業経営強化税制の改正により、暗号資産マイニングマシンは即時償却の対象外となりました。これにより、即時償却による初年度の全額経費化はできませんが、4年減価償却を通じて、計画的に節税効果を得ることが可能です。

短期的に税額を減らす即時償却と違い、安定した節税対策として活用できます。

暗号資産マイニング機器は、4年減価償却が可能です。この減価償却を活用することで、導入費用の一部を経費として計上できます。例えば、2000万円の機器を導入した場合、年間500万円を経費計上できます。

節税効果のポイント

• 年間償却費：500万円（2000万円 ÷ 4年）
• 法人税率：20%

節税効果の計算

• 年間節税額：500万円 × 20% = 100万円
• 4年間の合計節税額：100万円 × 4年 = 400万円

ポイント

4年減価償却を活用することで、利益の出やすい年度に経費を集中して計上し、納税額の調整が可能です。

設備投資により、毎年の法人税を軽減でき、資金繰りの改善につながります。

2024年の中小企業経営強化税制の改正により、マイニング機器は即時償却の対象外となりました。このため、以前のように初年度に全額を経費計上することはできませんが、4年減価償却を通じて安定した節税効果を得ることが可能です。

・即時償却ができない分、毎年の経費計上によって、安定した法人税の軽減効果が期待できます。
・4年間にわたり、計画的に税負担を抑えつつ、手元資金の確保が可能です。

別の事例では、企業が暗号資産マイニング機器を節税対策の一環として導入しました。この企業は、機器購入費用を4年減価償却により、毎年経費化することで、法人税の支払額を抑えることに成功しました。

• 毎年100万円の法人税軽減効果（500万円 × 20%）
• 設備投資を経費化することで、事業資金の流動性を確保
• 即時償却が使えない中でも、4年減価償却による安定した節税効果を得ています。

暗号資産マイニングは、設備投資で節税効果を得ながら、事業の安定化を図ることができるビジネスモデルです。特に、4年減価償却を活用することで、以下のような具体的なメリットがあります。

2024年の税制改正により、マイニング機器は即時償却ができなくなりました。しかし、4年減価償却を活用することで、節税効果を得つつ資金繰りを改善することが可能です。

• 即時償却ではなく、4年減価償却を活用するメリット
  • 短期間での節税ではなく、中長期的に安定した経費計上が可能です。
  • 投資初年度だけでなく、4年間にわたり計画的に納税額をコントロールできます。

ポイント
企業の利益が大きく変動する場合でも、経費を分散して計上することで、納税負担を平準化できます。
税制改正により、設備投資を一度に経費化することはできませんが、4年間にわたり安定した節税効果が期待できます。